[자체 신고] 미국 및 해외주식 양도소득세 & 지방소득세

 

안녕하세요, Happy Dream Life 입니다. 오늘은 미국 주식에 투자 중이시고 매년 매매를 하셨다면 매년 5월에

 

꼭 해야하는 양도소득세 신고와 지방소득세 신고 및 양도소득세 에 대해 이야기 해보도록 하겠습니다.

 

 

양도소득세 신고

현재 미국 주식 투자 중이시라면 작년 미국 주식 투자 성과는 어떠셨나요? 미국 주식에 오랫동안 투자를 하셨던

 

분들이라면 잘 아는 내용이지만 미국 주식 투자 경력이 별로 안되어 양도소득세 신고를 매년 5월에 한다고는 들었는데

 

어떻게 해야 하는지 모르시는 분들을 위해 어떻게 신고를 하는지에 대해 이야기 해보도록 하겠습니다.

 

1. 외부업체 서비스 이용

 

가장 간단한 방법이죠. 말 그대로 수수료를 주고 업체 예) 본인이 미국 주식 투자하는데 이용하는 증권사 혹은 세무사

 

등을 이용해 양도소득세 신고 서비스를 이용하는 겁니다. 비용 같은 경우 본인이 거래하는 증권사에서 무료로

 

양도소득세 신고 서비스를 해줄수 있으니 꼭 확인하시기 바랍니다.

 

 

2. 본인이 직접 양도소득세 신고

 

매년 맡기는 것도 금전적으로 부담이 되시는 분들은 본인이 직접 양도소득세를 신고하시고 싶은 분들이 많을 것이라고

 

생각합니다. 본인이 직접 하시고 싶으신 분들은 아래 절차를 따라하시면 됩니다.

 

 

 

국세청 홈택스에 들어가시면 상기 화면을 보실 수 있을 겁니다. 그런 다음 노란색으로 하이라이트 된 양도소득세

 

신고를 클릭 합니다.

 

2022년 같은 경우 메뉴가 약간 달라졌는데요. 로그인 후 "신고/납부" -> "양도소득세"를 클릭하시면 됩니다.

 

 

 

그러면 상기 화면과 같이 로그인 화면으로 이동하게 되고 본인 공인인증서로 상기 노란색 하이라이트 된 공인인증서 

 

로그인을 클릭 후 로그인 합니다. 

 

 

상기 화면으로 이동하면 일반신고 오른 쪽에 빨간색 동그라미로 되어있는 확정신고 작성을 클릭합니다.

 

 

2022년 같은 경우 메뉴가 약간 달라졌는데요. "확정 신고" -> "정기신고"를 클릭하시면 됩니다.

 

위에 2)과 6)를 보고 "아, 이제 국내 주식과 미국 주식간 이익 본 것과 손해 본 것이 합산 가능한가?"라고 생각하시는 분들이

 

계실 것 같은데 아닙니다. 국내 상장 주식은 대주주가 혹은 비상장 주식 매매를 했을 때 양도소득세가 발생하므로

 

이 글을 읽는 대부분의 분들은 해당이 안 될 것입니다.

 

한국 주식 양도소득세

 

 

양도소득세 신고 안내를 꼼꼼히 읽어 본 후 확인하였습니다를 클릭한 후 닫기를 클릭합니다.

 

 

 

 

상기 화면으로 이동하게 되면 양도자산종류를 국외 / 국외 주식으로 변경 후 양도연월 오른쪽에 조회를 클릭합니다.

 

아래 신고인 (양도인) 정보를 확인 합니다. 그리고 저장 후 다음이동을 클릭합니다.  

 

부동산 거래를 한 것이 아니기 때문에 "저장 후 다음 이동"을 클릭합니다.

 

화면을 아래로 내리시면 상기 사진과 같이 업로드 양식 다운로드와 엑셀 업로드가 보이실텐데요. 업로드 양식

 

다운로드를 클릭하시고 엑셀파일을 본인 컴퓨터에 저장을 합니다.

 

 

 

엑셀파일을 열어보면 상기 화면이 나올겁니다. 그러면 작성안내 탭을 클릭합니다.

 

 

작성안내를 자세히 읽어보시고 어떻게 작성하는지 이해를 합니다. 그런다음 자료 탭에 있는 자료들을 기입합니다. 

 

관련정보는 본인이 거래하는 증권사에 연락하여 양도소득세 신고 때문에 관련 정보가 필요하다라고 하면 안내를

 

해줄겁니다.

 

궁금한 것이 있다면 예를들어 엑셀양식에 "취득일자"가 필수 값인데 본인이 특정 주식을 하루에 매수한 것이 아닌

 

여러 날에 거쳐 매수를 했다면 양도 혹은 매도일자는 동일한데 매수 날짜가 다르기 때문에 어떻게 엑셀을 작성해야할지

 

궁금할 것입니다. 그럴 땐 국세청 "126"으로 전화해서 문의를 하면 됩니다.

 

만약 취득일자가 다른데 증권사에서 제공하는 양도소득세 관련 자료가 만족스럽지 못하다면 어떻게 해야할까요?

 

예를들어 대신증권 크레온 어플을 쓰시는 분들을 위해 설명을 드리겠습니다.

 

대신증권 크레온

양도일자는 같은데 취득일자가 다른경우:

 

증권사마다 차이가 있는데 대신증권 같은 경우 이동평균법 방식으로 계산을 하고 있습니다. 그래서 HTS에서

 

2258로 가면 양도소득세 관련 자료를 받을 수 있는데 여러 날짜에 나눠 분할 매수를 했다고 하더라도 엑셀에

 

종목 당 한 셀로 나오게 됩니다. 이럴경우 취득일자는 최초 매수일 작성해도 무방합니다.

 

필요 시 1588-4488 오전 8시 이 후 대신증권에 전화해서 양도소득세 계산내역서를 받을 수 있습니다.

 

삼성증권

 

삼성증권도 마찬가지입니다. 모바일 어플에 "해외주식양도세조회"가 있는데 양도소득세 보고를 위한 충분한 자료가

 

없는데 HTS에서 확인을 하시던가 고객센터에 전화하여 해외주식양도세계산내역을 요청하면 됩니다.

 

취득일자

 

취득일자는 크레온 어플에서 "해외"->"해외주식"->"거래내역"->"매매" 들어가서 날짜 지정 후 해당 주식을 찾으면

 

됩니다.

 

기업분할로 인해 주식이 들어왔을 경우

 

이럴경우 크레온 어플에서 "해외"->"해외주식"->"거래내역"->"입고출고"에 들어가서 날짜 지정 후 해당 주식을 찾으면

 

됩니다.

 

양도소득세 계산

 

기본적으로 양도소득세는 양도가액-취득가액-필요경비를하고 250만원 기본공제를 뺀 후 계산을 합니다.

 

엑셀양식에서 저 같은 경우 아래 항목을 꼭 입력을 합니다.

 

주식 종목명

 

국내/국외 구분

 

취득유형별

 

세율구분

 

주식등 종류

 

양도물건 종류

 

취득유형

 

양도일자

 

양도가액

 

취득일자

 

취득가액

 

필요경비 (삼성증권 해외주식 양도소득금액 계산내역에는 필요경비라고 나와있는데 대신증권에는 제비용종목별소계로

 

나와있습니다. 필요경비나 제비용종목별소계나 같은 말이니 입력을 하시면 됩니다.)

 

국외자산국가코드

 

 

 

 

그런다음 엑셀 업로드를 클릭하시고 작성한 엑셀 파일을 업로드 시킵니다.

 

그러면 위 사진처럼 본인이 업로드한 내역이 올라가는데 한 번더 내용이 맞는지 확인해줍니다. 이상이 없다면 저장 후

 

다음이동을 클릭합니다.

 

 

상기 화면이 보이실텐데요. 아래에 (7) 양도소득기본공제를 찾습니다.

 

 

상기 그림과 같이 2,500,000원 (250만원)을 수기로 작성합니다.

 

 

 

등록하기를 클릭 후 저장 후 다음이동을 클릭합니다.

 

 

 

그 다음 페이지에서 신고서 제출을 클릭합니다. 

 

납부할 금액이 있다면 "납부하기"를 클릭하면 됩니다.

 

 

세금 납부 같은 경우 계좌이체 혹은 카드이체 (신용 혹은 체크)가 가능한데 신용카드는 납부세액의 0.8%, 체크카드는

 

납부세액의 0.5%가 발생합니다. 즉, 계좌이체로 세금 납부하는 것이 이득인 것이죠.

 

 

그럼 위 사진과 같이 제출 완료 메시지가 뜹니다. 그러면 확인을 클릭합니다.

 

 

 

 

Step 2. 신고내역에 조회하기를 클릭하면 본인이 제출한 자료가 나옵니다.

 

 

 

 

 

 

 

이중 접수번호 아래 파란색으로 된 숫자를 클릭합니다. 

 

 

 

 

그러면 새로운 화면과 함께 상기 화면을 보실수가 있는데요. 좌측에 상기 사진에 있는 신고서 목록 아래 

 

1) 양도소득과세표준 신고 및 납부계산서와 2) 주식등 양도소득금액 계산명세서를 PDF 파일로 저장을 합니다.

 

 

 

 

 

 

그리고 Step 1. 세금신고를 클릭 아래 증빙서류 제출을 클릭합니다.

 

 

 

2022년부터는 메뉴가 조금 달라졌습니다. "신고/납부"->"양도소득세"->"신고부속, 증빙서류 제출" -> 위 사진에 있는

 

"조회하기"를 클릭합니다. 그러면 바로 부속서류 첨부하기가 보입니다.

 

 

 

제출대상 신고목록 아래 세목은 양도소득세 그리고 본인 주민등록번호를 입력하고 조회하기를 클릭합니다.

 

 

 

그러면 부속서류 아래 첨부하기라고 나올텐데요. 첨부하기를 클릭합니다.

 

 

 

 

파일선택을 클릭한 후 PDF로 전환한 2개 파일을 업로드 시켜줍니다. 그런다음 부속서류 제출하기를 클릭합니다.

 

 

 

 

그러면 부속서류 아래 기존 첨부하기에서 제출내역보기로 바뀐것을 볼 수가 있습니다. 그러면 미국 포함 해외주식 

 

양도소득세 신고가 완료가 됩니다.

 

 

 

 

양도소득세

 

매년 5월은 해외주식 양도소득세 신고기간입니다. 신고대상은 전년도 1월 부터 12월 기간 내 해외주식 양도 (매도)

 

내역이 있는 투자자입니다. 산출구조는 과세표준 같은 경우 양도차액 - 양도소득 기본공제 (연간 250만원) 이며

 

산출세액은 양도소득세 과세표준 * 20% (지방소득세 별도) 입니다. 서식은 1) 양도소득과세표준 신고 및 납부 계산서

 

(소득세법 별지 제84호) 2) 주식 등 양도소득금액 계산 명세서 (소득세법 별지 제84호 부표2) 이며 신고방법은 국세청

 

홈텍스를 이용해 자진신고 하거나 세무소, 본인이 거래하는 증권사를 통해 양도소득세 신고 서비스를 이용하면 됩니다.

 

다만, 모든 증권사에서 양도소득세 신고 서비스를 해주는 것이 아니기 때문에 꼭 확인을 하셔야 합니다. 보통 기한은

 

그 해 5월말까지 자진신고 납부를 하셔야 합니다.

 

만약 미신고 시 가산세가 부과가 되는데요. 신고 불성실 가산세는 무신고 20%, 과소신고 10%이며 납부 불성실 가산세는 

 

미납부세액 * 미납일수 * 0.03% 입니다.

 

지방소득세 신고

 

 

 

마지막으로 지방소득세 신고 입니다. 지방소득세 신고는 정말 쉬운데요. 양도소득세와 동일하게 국세청 홈텍스에서

 

신고를 하면 됩니다.

 

양도소득세 신고를 완료한 후 신고서 제출목록에 신고일자와 본인 주민등록번호를 입력하고 조회하기를 클릭합니다.

 

 

혹은 "신고/납부"->"양도소득세"->"신고내역조회 (접수증, 납부서)를 클릭합니다.

 

그러면 지방소득세 밑에 "신고이동"이 나올텐데 클릭을 합니다.

위 안내 사항을 확인 후 확인을 클릭합니다.

그리고 본인 휴대폰번호를 입력합니다.

 

만약 본인이 납부해야 할 금액이 있다면 14번 항목에 금액이 있을 것이고 납부 할 금액이 없다면 위 사진과 같이 0원으로

 

나오게 될 것 입니다.

 

마지막으로 위 사진에 있는 "이에 동의하며 신고서를 제출합니다"를 클릭 후 신고를 클릭하면 완료가 됩니다.

 

어떤가요?? 정말 쉽죠??

 

오늘도 좋은 하루 되세요.

 

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