연말정산 (소득공제 vs 세액공제) - 기본공제 부양가족공제 (직계존속 - 부모 & 직계비속 - 자녀)

안녕하세요, Happy Dream Life 입니다. 오늘은 연말정산에 대해 이야기 해보겠습니다.

 

 

 

연말정산

 

연말정산은 얼마나 알고 준비하느냐에 따라 연말정산이 즐거울수도 괴로울수도 있습니다.

 

연말정산에 도움이 되는 정보만 요약하여 알려드리겠습니다. 매년 연말정산 관련 업데이트가 되니 본인이 직접 어떤 사항이

 

업데이트가 되는지 확인 해야 합니다. 근로자분들은 매년 회사에서 아래와 같은 근로소득 원천징수영수증을 받을 것입니다.

 

모든 페이지에 있는 항목을 꼼꼼히 읽다보면 어떤 항목에 소득공제, 세액공제 등이 있는지 확인하다보면 어떻게 매년

 

연말정산을 준비해야 하는지 감이 올 것입니다.

 

소득공제와 세액공제의 차이도 알아야 하는데요.

 

소득공제란 세금 내는 기준 액수를 줄여주는 방식입니다. 특정 항목들에 대해 국가가 “이건 소득이라고 안칠께” 라며 

 

               종합소득금액에서 빼주는 것이 소득공제입니다.

 

세액공제란 내야 할 세금을 먼저 산출한 뒤 일정액을 깍아주는 방식입니다. 즉, 세금 자체를 가능한 줄이는 것 입니다.

 

    세액공제 100만원은 말 그대로 내가 내야 할 세금이 500만원이였다면 여기서 100만원을 뺀 400만원을 납부하면 되

 

     는 것 입니다.

 

 

 

 

 

1.     주택청약종합저축: 무주택자 세대주여야 하고 연 소득 7천만원 이하만 소득공제가 됩니다. (단점: 예금자 보호

 

        대상이 아닙니다) 소득공제 한도는 납부분 연240만원의 40%. 즉, 최대 96만원이 한도 입니다.

 

 

2.     안경·콘택트 렌즈·보청기·휠체어 등의 장애인 보장구 구입비: 연말정산 시스템 내 지출내역이 잡히지 않기 때

 

     문에 해당 비용은 반드시 영수증을 챙겨 회사에 제출해야 합니다.

 

3.     연금계좌세액공제의 경우 총 급여액이 5500만원 이하면 납입한 금액의 16.5% (지방소득세 포함)을, 5500만원

 

     초과면 13.2% (제방소득세 포함)을 각각 공제받을 수 있습니다. 개인이 납입하는 연금저축의 경우, 최대

 

     400만원까지만 공제를 받을 수 있습니다.  총급여 1억2000만원 또는 종합소득금액 1억원 초과자의 경우 공제한도는

 

     300만원까지 입니다.

 

      IRP를 이용하여 최대 공제한도를 늘릴 수 있는데요. 연금저축 + IRP 최대 공제한도는 700만원 입니다.

 

     4. 자동차: 세금공제가 약 800만원 입니다. (개인 사업자, 법인 사업자만 가능합니다.) 개인 (회사원)은 불가능하고 최대

 

        1,000만원 기타 유류비입니다. (통행료 포함)

 

 

    5. 월세: 연말정산으로 월세의 10%를750만원 한도 내에서 세액공재를 받을 수 있습니다. 2019년에는 연소득 5천 5000만

 

       원 이하에 해당되는 경우 공제율이 2% 더 올라서총 12%까지 환급을 받을 수 있습니다.단 조건이 연소득 7,000만원 이

 

       하의 무주택 세대주인 근로자이여야 합니다. 추가적으로 전용면적 85m2 이하의 주택용 부동산이여야 하고 임대차계약

 

       서 주소지와 주민등록상 주소지가 동일해야 합니다.

 

 

기본공제 부양가족공제 (직계존속 - 부모 & 직계비속 - 자녀)

 

부모를 모시고 살거나 자녀를 많이 낳으면 세금을 아낄 수 있다는 이야기 많이 들어보셨죠? 연말정산 때 받을 수 있는

 

부양가족공제 때문에 하는 말인데요. 직계존속, 즉 부모는 60세이상 그리고 직계비속인 자녀 같은 경우는 20세 이하까지

 

부양가족공제를 받을 수 있습니다. (단 소득요건이 연소득 100만원 이하 혹은 근로소득만 있다면 총 급여 500만원 이하) 

 

즉, 본인이 부모를 모시고 사는데 부모님이 59세라던가 자녀가 성인이 되어 21세가 되었다면 부양가족공제를 못 받는 다는

 

것이죠. 참조하면 도움이 될 것 같습니다. 

 

 

 

 

투자조합출자 등

연말정산 시 그 밖의 소득공제에 41번 항목에 투자조합출자 등이 있는데요. 이에 대해 이야기 해보도록 하겠습니다.

 

연말정산을 하시고 난 후 위 사진에 있는 그 밖의 소득공제에 있는 41번 항목 투자조합출자 등에 대해 모르시거나 들어보셨

 

더라도 이 것이 먼지 어떤 소득공제를 받는지 모르시는 분들이 많으신 것 같습니다. 

 

이 항목 같은 경우 기술력이 뛰어나지만 자금력이 약한 초기 벤처기업의 자금조달을 도와주고 투자자들에게는 혜택을 

 

주면서 벤처기업에 투자를 장려하는 것입니다. 

 

우선 투자금액 중 소득공제 비율을 알아보도록 하겠습니다.

 

개인이 직접 또는 개인투자조합을 통해 투자한 경우 3천만원 이하같은 경우 100% 소득공제가 

 

가능하며 3천만원 초과 5천만원 이하는 70%. 5천만원 초과는 30%가 가능합니다. 만약 개인이 

 

창업투자조합, 벤처투자조합 등에 출자하는 경우 출자금액의 10%가 공제가 됩니다.

 

소득공제 한도 같은 경우 소득공제 신청 해당 과세연도의 종합소득금액의 50%입니다. 아무 기업에 투자한다고 소득공제가 

 

가능한게 아닌데요. 공제가 가능한 기업 같은 경우 1) 벤처기업 2) 기술성 평가 통과 창업 중소기업 (3년 미만) 3) 창업 3년 

 

이내 기술신용평가 (TCB) 우수기업이 있습니다.

 

양도소득 비과세 혜택도 있는데요. 창업 후 5년 이내인 벤처기업 또는 벤처기업으로 전환한지 3년 이내인 벤처기업에 대한 

 

투자로서 투자일로부터 3년이 경과된 후 양도하는 경우에는 양도소득이 비과세입니다. 단 특수관계자에 대한 투자는 제외

 

입니다. 

 

투자를 했다고해서 자동으로 소득공제를 받지 못합니다. 절차가 있는데요. 우선 투자한 벤처기업에 투자 확인서를 발급

 

받아야 합니다. 투자확인서를 발급받은 후 투자자는 소득공제 신청서와 함께 원천징수의무자 등에게 제출을 해야 합니다.

 

유의사항이 있습니다. 투자 후 3년 동안 지분을 꼭 유지를 해야 합니다. 만약 3년경과 전에 지분변동이 있을 경우

 

세액추징을 당합니다.

 

공제 시기를 정할수도 있는데요. 투자 연도, 다음 연도, 및 3차 연도 중 한 연도를 선택할 수 있습니다.

 

그러면 해당 기업에 어떻게 투자를 해야 할까요? 

 

우선 많은 분들이 들어보셨을 와디즈가 있습니다.

 

와디즈 홈페이지에 가신 후 투자하기를 클릭합니다.

 

그 다음 스타트업 오른 쪽에 모두보기를 클릭합니다.

 

전체보기에서 오른 쪽에 필터를 클릭합니다.

 

필터에 소득공제 아래 소득공제 가능 기업만을 클릭하시면 소득공제 가능 기업만 보여줍니다.

 

 

다만 투자조합출자 등은 일반 예금처럼 원금 보장이 안되어 소득공제만을 위해 투자를 했다가 해당 

 

기업이 망할경우 손실을 볼수가 있으며 상기 정보는 언제든지 변경 될 수 있으니 본인이 한 번더 확인

 

하시고 본인 투자 철학에 따라 투자결정을 해야 합니다.

 

 

개인투자조합

 

개인투자조합이 무엇인지 궁금하신 분들이 계실 것 같은데요. 개인투자조합은 벤처 및 창업기업육성 및 출자를 위해 

 

개인투자조합을 결성하고 중소기업청에 등록하여 운영하고 그 투자수익을 나누어 갖는 제도입니다. 개인투자조합을 

 

설립하기 위해 요건 사항들이 있는데요. 

 

설립 요건 사항

 

우선 조합원 수가 49명 이하 사모방식이고 조합원 자격은 개인 혹은 엑셀러레이터 등 창업기업 육성을 상업목적으로 두는 

 

법인이여야 합니다. 조합원의 구성은 1) 업무집행조합원 (GP). 즉 개인투자조합의 업무를 집행하는 조합원 2) 유한책임조합원 

 

(LP) - 업무집행조합원을 제외한 조합원이 있습니다. 1좌당 금액은 1백만원 이상이여야 하며 출자금 총액은 1억원 

 

이상이여야 합니다. 업무집행조합원 출자지분은 5% 이상이여야 하며 존속기간은 5년 이상이여야 합니다.

 

설립 절차

 

우선 조합원을 모집합니다. 그런다음 결정계획서 / 규약안 작성 및 접수를 하면 중소기업청에서 계획서를 심사하고 통보가 

 

나옵니다. 고유번호증을 세무서에 신청하고 조합명의 은행계좌계설을 한 후 조합 결성총회를 개최합니다. 그러면 조합 최종

 

등록을 하고 신청서를 제출합니다.

 

 

 

개인전문투자자

 

제가 위에서 개인이 직접 투자한 경우 3천만원 이하 같은 경우 100% 소득공제가 된다고 설명해드렸는데요. 일반 투자자 같은

 

경우 연 1,000만원 한 기업당 최대 500만원 밖에 투자가 안됩니다. 그러면 예를들어 3천만원을 투자하고 싶다면 어떻게

 

해야할까요? 개인전문투자자가 되어야 합니다. 전문투자자는 말그대로 금융투자상품에 대한 높은 이해도 및 투자에 따른 

 

충분한 위험감수능력이 있는 투자자를 말합니다. 전문투자자가 되면 다양한 시장 및 상품에 투자가 가능해지는데요.

 

투자금액 제약 없이 사모펀드, 크라우드 펀딩 투자가 가능해지고 차액결제거래 가능, 전용시장 참여 및 전용 상품 예를 들어

 

채권, 펀드, 장외파생상품 등 투자가 가능해집니다. 

 

요건

 

과거에 비해 개인전문투자자 요건 사항이 많이 완화가 되었습니다. 개인전문투자자가 되기 위해선 우선 금융투자상품잔고 

 

최근 5년 중 1년 이상 월말 평균잔고가 5천만원이상이여야 합니다. 단 금융위원회가 정하여 고시하는 금융투자상품에 

 

한합니다. 그리고 아래 3가지 중 1가지를 충족하면 되는데요. 1) 직전 연도 소득액 본인 1억원 이상 또는 부부합산 1.5억원 

 

이상 2) 공인회계사, 감정평가사, 변호사, 변리사, 세무사, 투자자산운용사, 금융투자분석사, (국제)재무위험관리사 해당분야 

 

1년 이상 종사자이거나 3) 부부합산 거주 부동산 관련 금액을 제외한 수자산가액이 5억원 이상이면 됩니다. 신청은 본인이

 

거래하는 금융사 예를들어 삼성증권에 전문투자자가 되기위해 어떤 서류와 어떤 절차를 거치면 되는지 문의를 하면 됩니다.

 

 

 

 

오늘도 좋은 하루 되세요.

 

연말정산 간소화 서비스 

2021/01/21 - [재테크; Investment/연말정산] - 연말정산 간소화 서비스

 

 

 

 

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